Противодействие незаконным финансовым операциям

В отличие от других финансовых институтов кредитные организации чрезвычайно уязвимы к проникновению преступных доходов в легальную экономику и иным противоправным действиям. Высокая степень открытости российской экономики и интегрированности национальной банковской системы в мировую финансовую систему усилили ее уязвимость к противоправным посягательствам, рискам криминализации банковской деятельности, и прежде всего легализации через банковскую систему преступных доходов, вкладываемых криминальными структурами в легальные сектора экономики и используемых для финансирования терроризма.

Риск потери деловой репутации банка приобретает конкретное выражение в виде сокращения объемов банковских операций, недополучения доходов и, как следствие, — неспособности банка отвечать по своим обязательствам, удовлетворять спрос на кредитные ресурсы и т.п. Угроза потери деловой репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и других финансовых партнеров, действующих на финансовом рынке.

В современных условиях глобализации экономики и жесткой конкуренции на финансовых рынках российским банкам, предлагающим своим клиентам современное и качественное обслуживание и наиболее полный комплекс услуг, особенно необходима возможность установления и поддержания корреспондентских и партнерских отношений как можно с более широким кругом иностранных банков. Однако в зарубежной практике для установления таких отношений, помимо определенного уровня показателей ликвидности, надежности и размера капитала, необходимо иметь также и хорошую деловую репутацию.

Борьба против таких опасных форм преступности, как отмывание доходов, полученных преступным путем, все в большей степени приобретает интернациональный характер, затрагивает безопасность банковских систем не только отдельно взятых стран, но и мировой финансовой системы в целом.

Эффективное противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, требует от стран более тесного сотрудничества, прежде всего в правовой сфере. Именно поэтому принимаемые в Российской Федерации нормативные правовые акты, регламентирующие вышеупомянутую деятельность, основаны преимущественно на международных нормах и рекомендациях.

Точкой отсчета создания международной системы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма можно считать 1988 г. В этом году была принята Венская конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических веществ и психотропных веществ, которая предусматривала необходимость развития международных отношений в сфере борьбы с отмыванием денежных средств. Отметим, что именно борьба с незаконным оборотом наркотиков стала основной причиной создания системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

За прошедшие десятилетия международные организации создали развитую и действенную совокупность актов, направленных на противодействие отмыванию «грязных денег», в том числе и через кредитные организации. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, является конвенционным преступлением, что обязывает государства внести соответствующие нормы в национальное право в целях обеспечения национальной юрисдикции.

Необычная или подозрительная деятельность может быть выявлена путем: осуществления мониторинга операций, анализа контактов клиента (встречи, беседы, поездки по странам и т.д.), анализа информации из независимых источников (например, СМИ, Интернет и т.д.), анализа собственной (внутрибанковской) информации об окружении клиента (например, политическая ситуация в стране клиента).

Вольфсбергские принципы также предусматривают, что предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей должно входить в число целевых приоритетов банковской политики.

Банк должен стремиться иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтвердит их законность. Основная ответственность за это лежит на руководстве, служащих банка, отвечающих за работу в этой сфере банковской деятельности.

Другим важнейшим документом, определяющим основы деятельности банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, являются

Сорок рекомендаций ФАТФ — документ, разработанный в 1990 г. в целях противодействия использованию финансовых систем в криминальных целях. В 1996 г. Сорок рекомендаций были одобрены более чем 130 странами мира и являются в настоящее время одним из основных международных стандартов деятельности финансовых организаций по борьбе с легализацией преступных доходов. В 2001 и 2003 гг. документ изменялся и был дополнен Девятью специальными рекомендациями ФАТФ в части противодействия финансированию терроризма.

В рамках Сорока рекомендаций ФАТФ призвала страны к созданию предпосылок для конфискации прибылей и имущества, полученных преступным путем, и наделению юридических лиц, оказывающих финансовые услуги, обязанностью по соблюдению принципов, способствующих борьбе с отмыванием «грязных денег».

При этом ФАТФ рекомендовала банкам тщательно и осторожно заключать сделки с банками тех государств, где нет соответствующих систем мониторинга по отслеживанию финансовых потоков, с целью противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В феврале 2012 г. утверждена новая редакция Сорока рекомендаций ФАТФ (Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения) и мандат ФАТФ на период до 2020 г.

В целях имплементации международных стандартов в отечественной правовой системе отдельные элементы риск-ориентированного подхода к банковской деятельности включены Банком России в Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

С вступлением в юридическую силу данного документа подход регулятора к формированию кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма перешел из разряда рекомендаций в категорию императивных требований.

Рассмотрение нормативных актов Банка России в сфере правового регулирования деятельности банков по противодействию легализации преступных доходов неизбежно приводит к выводу, что определенная часть данных документов в силу их рекомендательного характера не может быть достаточно эффективной в условиях подчас формального подхода банков к организации банковского мониторинга, организации работы по выявлению операций клиентов, несущих повышенную степень риска, и применению к таким клиентам соответствующих мер воздействия.

Сложившийся в настоящее время характер осуществления деятельности по противодействию отмыванию преступных доходов, обусловленный значительным процентом обналичивания денежных средств, требует принятия императивных норм, устанавливающих контроль за операциями, проводимыми теми клиентами банка, оборот денежных средств по счетам которых несопоставим с итоговыми результатами их финансово-хозяйственной деятельности.

В связи с этим представляется крайне важным адекватное внедрение международно-правовых принципов по вопросам противодействия легализации преступных доходов в систему нормативных правовых актов России, в том числе путем принятия Банком России нормативных правовых документов, носящих императивный характер. Кроме того, сами кредитные организации в своей деятельности обязаны разрабатывать внутренние документы, направленные на учет и минимизацию банковских рисков.

В приложении 5 к вышеназванному нормативному акту Банком России изложены рекомендации по структуре и содержанию плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановлению деятельности кредитной организации в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, а также по организации проверки возможности его выполнения.

Все вышеупомянутые компоненты защиты рисковой дисциплины и финансовой стабильности в конечном счете связаны с системой регулирования банковской деятельности и надзора за банковской сферой, которая в большинстве стран базируется на государственном авторитете и возможностях государства, а также на авторитете ассоциаций банкиров и их клиентов. И именно в контексте адекватного (требовательного, но достаточно терпимого) надзора за банковской сферой и строится Базельская система банковского надзора.

Таким образом, в результате интегрированности банков в мирохозяйственные механизмы, «многоканальности» связей банков с реальным сектором экономики возросла чувствительность банков к рискам, а воздействие рисков на банковскую деятельность стало более многообразным.

Банки стали более уязвимыми к рискам, а последствия кризисов для банков (и для экономики в целом) — более ощутимыми, что и подтверждается негативными последствиями мирового финансового кризиса в настоящее время. В современных условиях серьезные и реалистичные выводы о финансовой устойчивости банковской системы, ее безопасности возможны только при учете макроэкономической ситуации, прогнозов ее развития на ближайшую перспективу.

В связи с этим крайне важным является учет макроэкономических аспектов, включение их в «зону внимания» надзорных органов, что соответствует международным нормам, закрепленным в документах Базельского комитета по банковскому надзору.

В условиях либерализации и глобализации экономики необходим интегрированный подход к развитию правового регулирования деятельности банков, их финансовой устойчивости, прежде всего исходя из характера (профиля) банковских рисков, так как несовершенство их правового регулирования усиливает риски, изначально присущие финансовым операциям.